Studi professionali e AMLR: dove nasce il lavoro davvero utile

Prima il perimetro, poi la procedura

Commercialisti, avvocati e notai non svolgono tutti le stesse attività e non sono soggetti agli obblighi AML per ogni incarico indistintamente. Il primo passaggio è mappare le prestazioni effettivamente rilevanti secondo il quadro applicabile, la giurisdizione e le eventuali eccezioni. Solo dopo ha senso progettare un flusso di adeguata verifica proporzionato.

Il caso che mette alla prova il fascicolo

Immaginiamo una struttura societaria con più giurisdizioni, beneficiari economici non immediatamente evidenti e un’operazione di valore elevato. La domanda non è quanti documenti siano stati raccolti, ma se il professionista possa spiegare chi controlla il cliente, quale sia lo scopo dell’operazione, quali incongruenze siano emerse e perché si sia deciso di procedere, approfondire o interrompere. È uno scenario illustrativo, non un caso reale né una regola automatica di rischio elevato.

Che cosa preparare prima del 2027

Il Regolamento (UE) 2024/1624 rende più uniforme il quadro europeo; per la maggior parte delle disposizioni l’applicazione decorre dal 10 luglio 2027. Una revisione utile collega ogni requisito pertinente al servizio svolto e al processo effettivo dello studio.

• Catalogo delle prestazioni e criteri per definire quando scattano gli obblighi.
• Risk assessment coerente con clienti, Paesi, strutture e operazioni trattate.
• Metodo per documentare proprietà e controllo, comprese le discrepanze da approfondire.
• Ruoli, escalation e motivazione delle decisioni, inclusa la gestione delle situazioni non risolvibili.

L’opportunità per i grandi studi

È plausibile che strutture multidisciplinari e internazionali attribuiscano più valore a metodi replicabili tra uffici, pur rispettando gli obblighi locali. Il bisogno commerciale potenziale è una governance che permetta di applicare criteri coerenti senza perdere la specificità del mandato e della giurisdizione. È un’ipotesi di mercato, non una previsione certa o un obbligo uniforme già in vigore.