Oltre la checklist
La customer due diligence non coincide con la raccolta di documenti. Serve a comprendere chi è il cliente, chi controlla realmente la struttura, perché richiede il rapporto e se l’operatività osservata è coerente con quanto dichiarato.
Qualità dell’evidenza
Sequenza di controllo proposta: discrepanza fra contratto e beneficiario → ruolo e poteri corroborati in modo indipendente → spiegazione o lacuna irrisolta → decisione registrata e approvazione responsabile. Il fascicolo deve mostrare che cosa ha cambiato il giudizio.
Tracciabilità
Una terza persona qualificata dovrebbe poter ricostruire dati considerati, alert emersi, verifiche effettuate, rationale e approvazioni. Questa è la connessione tra due diligence, governance e capacità di dimostrare il controllo.
Scenario pratico
Il cliente fornisce identificazione, struttura e contratto, ma il beneficiario del primo pagamento non coincide con la controparte contrattuale. Il fascicolo è completo nei campi, non nella spiegazione: occorre verificare ruolo e poteri del terzo, ragione economica e fonte indipendente che conferma il collegamento. Documentare cosa risolve la discrepanza o perché resta necessaria l’escalation, senza predeterminare l’esito.
Fonti e riferimenti
Contenuto informativo, non sostituisce una valutazione sul caso concreto.
Commissione europea — AML explainedRegolamento (UE) 2024/1624